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    新聞資訊

    數字貨幣與稅收的相關問題

    來源:臨沂稅管家 日期:2020-11-24 15:28:30

    各國對央行數字貨幣的探索與推動,比以往任何時候都積極。盡管數字貨幣征稅處于起步階段,但大多數國家/地區都有先進的資本征稅計劃。計算股票交易的成本基礎比處理數字貨幣的成本基礎更為簡單。在大多數國家/地區,數字貨幣被視為一種產品。簡而言之,當用另一種貨幣交換數字貨幣時,必須在貨幣征稅中設置兩者的成本基礎。另一方面,當您將數字貨幣兌換為法定貨幣時,這更簡單。成本基礎將以您用來繳稅的幣種確定。

    什么是應稅事件?

      應稅事件是指為了牟利而出售數字貨幣。此外,根據管轄權,移動數字貨幣可能會受到應課稅事件的影響。如果您在數字貨幣上沒有獲得任何收益,則會根據您所在的國家/地區注銷您的稅款。始終建議征詢稅務專家的意見,以了解如何對您的數字貨幣征稅。這將幫助您避免在各個司法管轄區實施嚴格的處罰。以下是特定國家/地區處理數字貨幣稅收的方式。

    不同國家對數字貨幣稅收看法

      1.美國

      美國稅收監管機構美國國稅局(InternalRevenueServices)將數字貨幣歸類為財產。對于這種情況,數字貨幣持有人要繳納資本稅。期限取決于您獲利之前持有數字貨幣的時間。如果您在一年內從數字貨幣中獲利,您將獲得短期資本利得稅。長期資本收益適用于持有數字貨幣超過一年的用戶。根據稅率,稅率在0%,15%和20%之間。

      目前,美國國會正在審查《稅收中的數字貨幣公平法》。如果賬單順利通過,低于600美元的數字貨幣交易將無需征稅。

      2.加拿大

      在加拿大稅務局分類cryptos作為商品。因此,數字貨幣受制于業務收入或資本收益(或分別為業務損失和資本損失)。北美國家也對任何數字貨幣稅征收50%的資本利得稅。該稅僅適用于購買和持有的投資者。此外,大多數數字活動不在加拿大的增值稅范圍內。

      3.墨西哥

      目前,墨西哥的數字貨幣監管計劃正在進行中。但是,政府似乎對比特幣很友好。

      4.英國

      英國最近的一項法律修正案規定,數字貨幣交易免征增值稅。值得注意的是,監管機構將數字貨幣歸類為資產,而不是合法貨幣。因此,它們需要根據各種因素繳納所得稅或資本收益。數字貨幣礦工的公司稅率為20%。此外,在英國,您進行的任何數字貨幣到數字貨幣交易都將被征稅:

      5.比利時

      比利時對被視為“投機性質”的個人的投資征稅33%,外加當地附加費。如果投資不是投機性的且在任何專業活動之外,則免稅。此外,稅收損失應納稅。請注意,根據他們的活動,此模型可能適用于也可能不適用于數字持有者。另一方面,除了地方稅和社會保障繳款外,專業數字貨幣持有人的稅率從25%逐步提高到50%。目前,比利時所有數字貨幣均免征增值稅。

      6.瑞士

      在瑞士,比特幣是一種外幣。對于這種情況,州政府將瑞士財富稅適用于任何數字貨幣。目前,利益相關者正在最終確定一項全面的稅收法規。瑞士法律還要求數字貨幣持有人以年度稅表申報其數字貨幣。目前沒有其他稅種適用于瑞士的數字貨幣交易商。

    數字貨幣征稅政策

    英國

    稅務屬性:投資和營運資金

    征收比例:低于11850歐元免費,高于則上升到45%

    美國

    稅務屬性:資產

    征收比例:根據幣種在交易當天的價值計算

    日本

    稅務屬性:法定支付方式

    征收比例:基于持幣數量,在15-55%之間

    韓國

    稅務屬性:法定支付方式

    征收比例:數字貨幣交易所按照現有的稅收政策進行交稅,即22%的企業所得稅以及2.2%的地方所得稅

    俄羅斯

    稅務屬性:未定義

    征收比例:適用標準稅率13% (個人所得稅)

    南非

    稅務屬性:無形資產

    征收比例:18% (資本利得稅) ; 18-45% (一般所得稅)

    加拿大

    稅務屬性:無形資產

    征收比例:50% (資本利得稅) ; 25% (個體經營)

    巴西

    稅務屬性:未定義

    征收比例:15% (所得稅;如申報超過35000巴西比雷亞爾,則會被扣稅)

    德國

    稅務屬性:私人貨幣

    征收比例:0% (如果持有一年以上),25-28% (資本利得稅)

    法國

    稅務屬性:未定義

    征收比例:稅率由45%降到19%

    瑞士

    稅務屬性:未定義

    征收比例:年底根據收入確定財富稅

    泰國

    稅務屬性:資產

    征收比例:交易將征收7%的增值稅(VAT)以及15%的資本利得稅

    以色列

    稅務屬性:未定義

    征收比例:稅率為20-25% (持有加密貨幣以創造資本收益),再多繳納17% (從事商業活動)

    澳大利亞

    稅務屬性:資產

    征收比例:投資者須繳資本增值稅

    波蘭

    稅務屬性:未定義

    征收比例:18-32%所得稅

    烏克蘭

    稅務屬性:未定義

    征收比例:價差5%+1.5%的稅

    馬耳他

    稅務屬性:未定義

    征收比例:允許島上的國際公司僅繳納低至5%的稅率

    比利時

    稅務屬性:未定義

    征收比例:特別稅務檢查局(STI) 正積極尋找在國外交易所進行加密貨幣投資的比利時納稅人,要求投資者繳納投資利潤33%的稅款

    白俄羅斯

    稅務屬性:未定義

    征收比例:五年內免稅

    菲律賓

    稅務屬性:未定義

    征收比例:免稅

    印度

    稅務屬性:未定義

    征收比例:計劃對加密貨幣交易征收18%的商品和服務稅(GST)

    本文章由臨沂代理記賬、工商注冊-稅管家整理發布。

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